Szkolenie : Transakcje wewnątrzwspólnotowe, eksport, import oraz transakcje trójstronne i łańcuchowe w 2023 r. – ZMIANY W TRAKCIE ROKU.
Cena szkolenia obejmuje: dostęp do szkolenia online, autorskie materiały szkoleniowe, certyfikat uczestnictwa w szkoleniu dla każdego uczestnika. (Faktury „zw” dla sektora finansów publicznych po przesłaniu oświadczenia o zwolnieniu z VAT). Płatność do 14 dni po szkoleniu.
Zaufali nam :
Cele szkolenia:
- Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie regulacji podatkowych dotyczących rozliczenia podatku VAT obowiązujących od 2023 r.
- Uczestnicy szkolenia poznają praktyczne aspekty rozliczania podatku VAT, aktualnego orzecznictwa i wyjaśnień;
- Szkolenie odbywa się na zasadzie: problem – rozwiązanie problemu i ma charakter warsztatów
Adresaci:
- Główne księgowe, księgowe;
- Pracownicy działu finansowego;
- Osoby zajmujące się rozliczeniami podatkowymi;
- Dyrektorzy jednostek
Program szkolenia
- ZMIANY PRZEPISÓW PODATKOWYCH
- Transakcje wewnątrzunijne a SLIM VAT-3 – ZMIANY OD 2023 R.:
- WNT rozpoznawane bez faktury;
- Kurs przeliczeniowy przy zbiorczej fakturze WNT;
- Obowiązek podatkowy w WDT;
- Kolejne doprecyzowania transakcji łańcuchowych;
- Korekta deklaracji OSS i IOSS po wyrejestrowaniu się ze szczególnych procedur.
- Transakcje wewnątrzunijne i poza UE w ustawie SLIM-VAT-2:
- Zmiana definicji państw unijnych – dostosowanie definicji po Brexit;
- Transakcje łańcuchowe typu WDT;
- Transakcje łańcuchowe typu eksport towarów;
- Rozliczenie faktury korygującej otrzymanej z tytułu importu usług oraz WNT – NOWE uregulowania;
- Zmiany w rozliczaniu uproszczonych zasad importu towarów.
- Zakup i sprzedaż towarów na terenie UE i poza UE:
- Wprowadzenie definicji Tax Free;
- Możliwość rejestrowania się do Usług Elektronicznych Skarbowo-Celnych w celu korzystania z systemu TAX FREE od lipca 2022 r.
- Treść wniosku;
- Nowa definicja sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju/ na terytorium kraju;
- Transakcje z osobami fizycznymi zagranicznymi – nowe procedury VAT-OSS i VAT- IOSS;
- Zmienione zasady rozliczania usług na zasadzie procedury MOSS;
- Oznaczenia JPK: WSTO_EE i IED – od kiedy stosować i w stosunku do jakich transakcji.
- Funkcjonowanie w praktyce pakietu e-commerce:
- Obliczanie limitu transakcji;
- Świadczenie usług on-line a procedura MOSS;
- Oznaczenia WSTO-EE i IED w JPK składanym od 2022 r.;
- Druki zgłoszeniowe do e-commerce;
- Deklaracja rozliczeniowa;
- Otrzymywane faktury zakupu towarów przy zamówieniach przez internet – problemy praktyczne;
- Przesyłki małej wartości przy zakupach spoza UE – rozliczanie podatku VAT zapłaconego przez płatnika tego podatku (np. DHL, Poczta Polska, itp.).
- AKTUALNE PROBLEMY
- Rozporządzenie UE na temat dowodów dostaw towarów w ramach WDT:
- Nowe Rozporządzenie UE na temat dowodów dostaw WDT – podstawa stosowania;
- Dokumenty potwierdzające wywóz towarów;
- Dokumentowanie WDT w przypadku wywozu towaru własnym transportem przez kupującego:
- Dowody potwierdzające wywóz poza granice RP;
- Dokumenty dodatkowe;
- Faktura i specyfikacja;
- Dodatkowe dokumenty potwierdzające wywóz: Polisa ubezpieczeniowa, dokument notarialny, oświadczenie osoby posiadającej magazyn;
- Problemy praktyczne związane ze stosowaniem Dyrektywy.
- Ogólna interpretacja MF z grudnia 2020 r. a rozliczanie WDT:
- Uregulowania Rozporządzenia UE w wyjaśnieniach MF;
- Stosowanie w przykładach dowodów zawartych w Rozporządzeniu UE;
- Zbieg przepisów Ustawy o VAT a Rozporządzenia UE;
- Stanowisko MF w sprawie Rozporządzenia UE a Ustawy o VAT – co stosować?
- Aktualne problemy i kontrole transakcji wewnątrzwspólnotowych:
- Dowody potwierdzające wywóz;
- Warunki handlowe INCOTERMS a zasady stosowania stawki 0%;
- Eex work, DDP i DDU a wpływ na rozliczenia podatkowe;
- Wywóz towaru przez kupującego – dowody przemieszczenia towaru;
- Sprzedaż do kontrahenta zagranicznego a dostawa do kolejnego podmiotu;
- Pojęcie transakcji fikcyjnej w ramach transakcji wewnątrzwspólnotowych.
- WDT i WNT – inne problemy praktyczne:
- Pojęcie WDT i WNT a sytuacje nietypowe, np. towar poza granicami kraju;
- Rozróżnienie pomiędzy eksportem towarów, WDT i sprzedażą wysyłkową;
- Zasady ustalania miejsca opodatkowania dostawy towarów – problemy praktyczne;
- Warunki zastosowania stawki 0% w WDT – obowiązek udowadniania przemieszczania towarów;
- Zasady rozliczenia WDT przy braku wymaganych dokumentów;
- Sprzedaż towarów znajdujących się w magazynie położonym w innym kraju UE;
- Wywóz próbek i prezentów o niewielkiej wartości;
- Sprzedaż towarów z montażem do innego kraju UE;
- Wywóz towaru do innego kraju UE w celu jego dalszego eksportu;
- Podatnik zwolniony podmiotowo a rejestracja jako podatnik VAT UE;
- Nieodpłatna dostawa z innego kraju UE lub na terytorium innego państwa – ZASADY ROZLICZEŃ: darowizny z kraju UE, nieodpłatne otrzymanie towarów z zagranicy;
- Nabycie towarów od osoby fizycznej niebędącej podatnikiem.
- Import i świadczenie usług w 2022 r.– aktualne problemy:
- Przeliczanie wartości w walucie obcej od 2021 r. – NOWE uregulowania SLIM VAT;
- Miejsca świadczenia usług;
- Zasada „Odwrotnego obciążenia” – jak stosować;
- Obowiązek podatkowy w przypadku importu usługi i świadczenia usługi poza granicami kraju;
- Zasady rozliczania importu usług;
- Faktura VAT a świadczenie usług;
- Otrzymanie faktury z opóźnieniem i obowiązek korygowania rozliczeń wstecz;
- Rozliczanie usług, których miejscem świadczenia jest poza terytorium UE;
- Miejsce świadczenia usług w przypadku targów i wystaw i zakupu biletów na targi i wystawy;
- Świadczenie usług na rzecz osób fizycznych niebędących podmiotami gospodarczymi;
- Wykazywanie świadczenia usług w Informacji podsumowującej i deklaracji VAT – 7 – najczęstsze błędy.
- Miejsce dostawy towarów:
- Zasada ogólna rozliczania dostawy towarów;
- Towary wysyłane, transportowane;
- Towary niewysyłane, nietransportowane;
- Dostawa towarów z montażem;
- Dodatkowe usługi związane z dostawą towarów a ich rozliczenia;
- Wywóz towarów przez dany podmiot a funkcjonowanie transakcji trójstronnych i łańcuchowych.
- Zasady ustalania i schematy transakcji trójstronnych i łańcuchowych:
- Dostawa towarów do innego państwa UE a faktura wystawiana dla podmiotu z innego państwa;
- Dostawa towarów do innego państwa a faktura wystawiana na rzecz kontrahenta krajowego;
- Dostawa towarów na terenie danego państwa a faktura wystawiana na rzecz kontrahenta z innego państwa;
- Dostawa towarów poza granice UE a zakup towaru przez kontrahenta z UE;
- Dostawa towarów na teren UE a faktura dla kontrahenta poza UE;
- Dostawa towarów do innego podmiotu (krajowego, UE lub poza UE) a faktura wystawiana na inny podmiot niż podmiot, do którego towar dostarczono.
- Transakcje trójstronne w formie uproszczonej:
- Zasady stosowania: trzy państwa UE i trzy podmioty będące podatnikami podatku VAT;
- Dostawa towarów od pierwszego do ostatniego z kontrahentów – dowody dostaw;
- Rozliczenia przez pierwszego z podmiotów – treść faktury i zasady wykazywania w deklaracji VAT;
- Rozliczenia przez drugiego z podmiotów w zakresie faktury (obowiązkowe jej elementy);
- Rozpoznawanie WNT przez trzeciego z podmiotów – zasady rozliczeń.
- Eksport i import towarów:
- Dłuższy termin na otrzymanie potwierdzenia wywozu w ramach eksportu towarów – NOWE uregulowania SLIM VAT;
- Najnowsze wyjaśnienie MF dotyczące miejsca pierwszego przeznaczenia;
- Zasady prawa celnego a rozliczanie podatku VAT;
- Kurs przeliczeniowy;
- Błędna faktura zgłoszona do odprawy celnej – skutki podatkowe;
- Brak wywozu towaru w ramach eksportu towarów;
- Szczególne procedury celne a rozliczanie podatku VAT;
- Przedstawiciel podatkowy i Agencja Celna jako podmioty rozliczające transakcje – ZMIANY;
- Brak wprowadzenia towaru na teren kraju – zasady rozliczeń;
- Problemy praktyczne, w tym przywóz z Chin do Polski lub do innego państwa UE; transakcje w składzie celnym, błędy w rozliczeniach celnych a rozliczanie podatku VAT.
- Dyskusja z Uczestnikami.
Informacje organizacyjne:
- szkolenie będzie zorganizowane jako webinarium w formule online na platformie ClickMeeting. Aby wziąć udział w szkoleniu wystarczy korzystać z komputera (smartfona) z dostępem do internetu oraz z aktualną przeglądarką internetową;
- dzień przed szkoleniem otrzymają Państwo od nas emaila wysłanego z platformy ClickMeeting z niezbędnymi informacjami do zalogowania się na platformę szkoleniową oraz linkami do materiałów szkoleniowych;
- w trakcie szkolenia można na czacie zadawać pytania prowadzącemu, obsługa jest łatwa (intuicyjna).