Szkolenie : Przegląd podatkowy 2023

1. Zmiany VAT w 2023r. wynikające z najnowszego pakietu „SLIM VAT 3”:
   • Podniesienie progu dla małego podatnika do 2 mln euro rocznie.
   • Uregulowanie właściwych kursów walut stosowanych do przeliczenia podstawy opodatkowania przy korektach in plus oraz in minus.
   • WDT – doprecyzowanie, że w razie otrzymania dokumentów z opóźnieniem wykazuje się w dacie powstania obowiązku podatkowego.
   • Zmiany w zwolnieniach z VAT dla zarządzania funduszami inwestycyjnymi oraz importu towarów dla palcówek dyplomatycznych.
   • Zniesienie obowiązku posiadania faktury do odliczenia VAT przy WNT.
   • Podniesienie z 500 do 10 tyś. zł progu, który pozwala na przyjęcie, że proporcja odliczenia wynosi 100% (pod warunkiem, że przekroczyła 98 %).
   • Brak konieczności uwzględniania korekty rocznej podatku naliczonego, jeżeli proporcja jest niższa i różni się nieznacznie od proporcji wstępnej.
   • Wprowadzenie przepisu o braku obowiązku wystawienia faktury w przypadku, gdy wpłata zaliczki oraz dostawa towarów/usługa zostaną dokonane w tym samym okresie rozliczeniowym.
   • Możliwość uwolnienia się od odpowiedzialności solidarnej z tytułu otrzymania płatności na rachunek VAT w przypadku zmiany faktora.
   • Brak konieczności drukowania raportów fiskalnych i dokumentów niefiskalnych z kas rejestrujących on line.
   • Zmiany w naliczaniu sankcji 15%, 20%, 30% i 100% za błędy oraz możliwość odstąpienia od wymierzenia sankcji VAT przez organy podatkowe.
   • Możliwość przelewów VAT pomiędzy rachunkami VAT członków grupy VAT.
   • Wprowadzenie zmian w zakresie Wiążących Informacji Stawkowych.

2. Grupa VAT – zmiany w 2023r. :
   • Kto może utworzyć grupę VAT?
     • powiązania finansowe,
     • powiązania organizacyjne,
     • powiązania ekonomiczne.
   • W jakich przypadkach korzystne jest utworzenie takiej grupy?
   • Co powinna zawierać umowa o utworzeniu grupy VAT?
   • Jak rozliczane są transakcje wewnątrz grupy i z podmiotami spoza grupy?
   • Jak fakturować czynności wykonywane dla członków grupy VAT?
   • Zasady składania JPK_VAT w grupie VAT.
   • Zasady prowadzenia rejestru sprzedaży i nabycia w grupie VAT.
   • Utrata statusu grupy VAT- konsekwencje.
   • Odpowiedzialność za zobowiązania grupy VAT.
   • VAT-R i VAT – Z przy grupie VAT.
   • Najnowsze objaśnienia podatkowe Ministra Finansów dotyczące grupy VAT.

3. Zmiany w CIT:
   • Doprecyzowanie przepisów dotyczących kosztów finansowania dłużnego.
   • Uchylenie przepisów dotyczących ukrytej dywidendy.
   • Odroczenie oraz zmiany w zakresie podatku minimalnego.
   • Nowy sposób liczenia dochodu/straty dla potrzeb podatku minimalnego.
   • Nowy sposób liczenia podstawy opodatkowania w podatku minimalnym.
   • Nowe wyłączenia spod podatku minimalnego.
   • Zmiany w zakresie podatku od przerzucania dochodów.
   • Zmiany w cenach transferowych – mniej problematyczne transakcje rajowe.
   • Polska Spółka Holdingowa – czy można łatwiej skorzystać z preferencji podatkowej?

4. Zmiany w PIT dla płatników :
   • Nowe zasady stosowania kwoty zmniejszającej zaliczkę od 1 stycznia 2023r. – rewolucyjne zmiany w PIT-2.
     • Zmiany w korzystaniu z kwoty wolnej od podatku od 2023r.:
       • nowi płatnicy podatku uprawnieni do stosowania kwoty zmniejszającej zaliczkę w trakcie roku,
       • nowi podatnicy uprawnieni do korzystania z kwoty wolnej od podatku w trakcie roku (np. zleceniobiorcy, wykonawcy itp.),
       • płatnicy uprawnieni do stosowania kwoty zmniejszającej zaliczkę „z urzędu”.
     • Możliwość dzielenia kwoty zmniejszającej zaliczkę między maksymalnie 3 płatników ( np. pracodawców):
       • zasady stosowania kwoty zmniejszającej zaliczkę w przypadku osiągania przychodów  u kilku płatników – sposób dzielenia kwoty zmniejszającej zaliczkę,
       • warunki umożliwiające podział kwoty zmniejszającej zaliczkę między kilku płatników w danym miesiącu,
       • stosowanie kwoty zmniejszającej podatek w 2023r. przez pracownika prowadzącego działalność  gospodarczą,
       • stosowanie kwoty zmniejszającej podatek przez emeryta/rencistę zatrudnionego na umowę o pracę lub umowę zlecenia – PIT-2 a PIT-3 i wycofanie EPD-18 – problemy podatkowe emerytów i rencistów, przykłady,
       • stosowanie kwoty zmniejszającej zaliczkę w przypadku pracownika osiągającego przychody z kilku umów zawartych z tym samym pracodawcą ( np. umowy o pracę i umowy zlecenia zawartej z własnym pracodawcą, kilku umów zlecenia zawartych z tym samym „pracodawcą”).
     • Od kiedy osoby zatrudnione będą mogły składać nowe oświadczenia PIT-2?
     • Nowa formy składania PIT-2 od 01.01.2023r.i termin obowiązywania oświadczenia.
     • Nowy wzór PIT-2 – omówienie zasad wypełniania.
     • Zmiany w stosowaniu oświadczenia PIT-2 w przypadku wypłaty wynagrodzenia po ustaniu zatrudnienia – przykład.
     • Stosowanie kwoty zmniejszającej zaliczkę na liście płac,  po zmianach od 1 stycznia 2023r. – przykłady
   • Nowe zasady składania wniosków i oświadczeń podatkowych w zakładach pracy i organach rentowych od 2023r.:
     • Formy składania wniosków i oświadczeń podatkowych – rodzaje wniosków i oświadczeń w 2023r.
     • Termin obowiązywania poszczególnych oświadczeń i wniosków a obowiązek ich aktualizacji lub wycofania.
     • Zmiany w stosowaniu oświadczeń i wniosków podatkowych po ustaniu zatrudnienia.
     • Zwolnienie płatnika z odpowiedzialności za naliczenia zaliczek na podstawie błędnie złożonych oświadczeń przez podatnika.
   • Możliwość niepobierania zaliczki na podatek z wynagrodzenia podatnika ( np. pracownika) w 2023r.
     • Warunki umożliwiające skorzystanie ze zwolnienia.
     • Zwolnienie z pobierania zaliczki a stosowanie kwoty zmniejszającej zaliczkę (na podstawie złożonego PIT-2).
   • Nowy PIT-11 po zmianach podatkowych od 1 lipca 2022r – zasady jego wypełniania:
     • Wykazywanie w PIT-11  zasiłków macierzyńskich w PIT-11 ( opodatkowanych i zwolnionych z podatku dochodowego).
     • Wykazywanie przychodów  ze stosunku pracy objętych tzw. ulgą dla klasy średniej.
     • Przychody korzystające ze zwolnienia w ramach tzw. ulg PIT „0” – m.in. ulga dla seniora, ulga 4+ i ulga dla młodych.
     • Składki członkowskie do związków zawodowych w PIT-11.
       

Informacje organizacyjne:

• szkolenie będzie zorganizowane jako webinarium w formule online na platformie ClickMeeting. Aby wziąć udział w szkoleniu wystarczy korzystać z komputera (smartfona) z dostępem do internetu oraz z aktualną przeglądarką internetową;
• dzień przed szkoleniem otrzymają Państwo od nas emaila wysłanego z platformy ClickMeeting z niezbędnymi informacjami do zalogowania się na platformę szkoleniową oraz linkami do materiałów szkoleniowych;
• w trakcie szkolenia można na czacie zadawać pytania prowadzącemu, obsługa jest łatwa (intuicyjna).