Szkolenie : Transakcje trójstronne, łańcuchowe i wielostronne w 2024 r.
Cena szkolenia obejmuje: dostęp do szkolenia online, autorskie materiały szkoleniowe, certyfikat uczestnictwa w szkoleniu dla każdego uczestnika. (Faktury „zw” dla sektora finansów publicznych po przesłaniu oświadczenia o zwolnieniu z VAT). Płatność do 14 dni po szkoleniu.
Zaufali nam :
Cel szkolenia:
- Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie regulacji podatkowych dotyczących rozliczenia podatku VAT obowiązujących od 2024 r.
- Uczestnicy szkolenia poznają praktyczne aspekty rozliczania podatku VAT, aktualnego orzecznictwa i wyjaśnień;
- Szkolenie odbywa się na zasadzie: problem – rozwiązanie problemu i ma charakter warsztatów
Profil uczestnika:
- Główne księgowe, księgowe;
- Pracownicy działu finansowego;
- Osoby zajmujące się rozliczeniami podatkowymi;
- Dyrektorzy jednostek
Program szkolenia
- Pojęcie transakcji trójstronnych i wielostronnych:
- transakcje krajowe i z podmiotem zagranicznym;
- łańcuszek dostaw jako warunek ustalenia transakcji łańcuchowej;
- transakcje łańcuchowe typu WDT;
- transakcje łańcuchowe typu WNT;
- transakcje łańcuchowe typu eksport towarów.
- Miejsce dostawy towarów:
- zasada ogólna rozliczania dostawy towarów;
- towary wysyłane, transportowane;
- towary niewysyłane, nietransportowane;
- dostawa towarów z montażem;
- dodatkowe usługi związane z dostawą towarów a ich rozliczenia;
- wywóz towarów przez dany podmiot a funkcjonowanie transakcji trójstronnych i łańcuchowych.
- Zasady ustalania i schematy transakcji trójstronnych i łańcuchowych:
- dostawa towarów do innego państwa UE a faktura wystawiana dla podmiotu z innego państwa;
- dostawa towarów do innego państwa a faktura wystawiana na rzecz kontrahenta krajowego;
- dostawa towarów na terenie danego państwa a faktura wystawiana na rzecz kontrahenta z innego państwa;
- dostawa towarów poza granice UE a zakup towaru przez kontrahenta z UE;
- dostawa towarów na teren UE a faktura dla kontrahenta poza UE;
- dostawa towarów do innego podmiotu (krajowego, UE lub poza UE) a faktura wystawiana na inny podmiot niż podmiot, do którego towar dostarczono.
- Transakcje trójstronne w formie uproszczonej:
- zasady stosowania: trzy państwa UE i trzy podmioty będące podatnikami podatku VAT;
- dostawa towarów od pierwszego do ostatniego z kontrahentów – dowody dostaw;
- rozliczenia przez pierwszego z podmiotów – treść faktury i zasady wykazywania w deklaracji VAT;
- rozliczenia przez drugiego z podmiotów w zakresie faktury (obowiązkowe jej elementy);
- rozpoznawanie WNT przez trzeciego z podmiotów – zasady rozliczeń.
- Aktualne problemy związane z rozliczaniem transakcji trójstronnych i łańcuchowych oraz kontrole US w tym zakresie:
- Znaczenie zasad INCOTERMS: warunki handlowe INCOTERMS a zasady stosowania stawki 0%, ex work, DDP i DDU a wpływ na rozliczenia podatkowe;
- Dokumenty dotyczące rozliczania transakcji, w tym wywóz przez kupującego;
- Dostawa przez pośrednika;
- Podmiot istniejący lub znikający;
- Czy transakcja nie jest fikcyjna lub wykonana dla pozoru? Pojęcia i kontrole.
- Ostatnie zmiany przepisów a rozliczanie transakcji trójstronnych i wielostronnych:
- WNT rozpoznawane bez faktury;
- kurs przeliczeniowy przy zbiorczej fakturze WNT;
- obowiązek podatkowy w WDT;
- kolejne doprecyzowania definicji transakcji łańcuchowych;
- zmiana definicji państw unijnych – dostosowanie definicji po Brexit;
- rozliczenie faktury korygującej otrzymanej z tytułu importu usług oraz WNT – NOWE uregulowania;
- zmiany w rozliczaniu uproszczonych zasad importu towarów.
- Dyskusja z Uczestnikami.
Informacje organizacyjne:
- szkolenie będzie zorganizowane jako webinarium w formule online na platformie ClickMeeting. Aby wziąć udział w szkoleniu wystarczy korzystać z komputera (smartfona) z dostępem do internetu oraz z aktualną przeglądarką internetową;
- dzień przed szkoleniem otrzymają Państwo od nas emaila wysłanego z platformy ClickMeeting z niezbędnymi informacjami do zalogowania się na platformę szkoleniową oraz linkami do materiałów szkoleniowych;
- w trakcie szkolenia można na czacie zadawać pytania prowadzącemu, obsługa jest łatwa (intuicyjna).