Szkolenie : Przegląd podatkowy 2025r – VAT, CIT, PIT, podatki lokalne, ustawa o rachunkowości i zmiany w składce zdrowotnej od 1 stycznia 2025r.

1. Duża nowelizacja ustawy o podatkach i opłatach lokalnych od 1 stycznia 2025r.:
   • znaczenie wyroku TK z dnia 4 lipca 2023 r. o sygn. akt: SK 14/21 oraz wyroku NSA 13 lutego 2024 r. o sygn. akt: II FSK 4345/21 i uchwały 7 Sędziów NSA o sygn. akt III FPS 1/22, w świetle zasad opodatkowania,
   • nowa, podatkowa, definicja pojęć ,,budynek” i ,,budowla” – zmiana zasad przedmiotu opodatkowania, jak nowe definicje wpłyną na dotychczasową kwalifikacje i wysokość podatku?
   • uregulowaniu opodatkowania obiektów kompleksowych i niejednorodnych,
   • infrastruktura kolejowa wchodząca w skład terminala towarowego – zmiany w zakresie zwolnienia z opodatkowania,
   • nowe zasady opodatkowania gruntów, budynków i budowli na obszarze części lotniczych lotnisk publicznego,
   • ograniczenie zwolnienia z opodatkowania podatkiem od nieruchomości Instytutów Badawczych – jak poprawnie od 2025 r. należy interpretować zajęcie obiektów na realizację działań podstawowych?
   • nowe korzystne zmiany zasad opodatkowania garaży wielostanowiskowych w budynkach mieszkalnych.

2. Korzystne zmiany w podatku dochodowym od osób fizycznych od 1 stycznia 2025 – kasowy PIT:
   • Warunki stosowania kasowego PIT:
     • forma prawna prowadzenia działalności gospodarczej:
       • JDG,
       • spółki cywilne, spółki jawne, partnerskie,
     • preferencja dla nowych podatników,
     • próg przychodowy (kurs z 01 października),
     • próg przychodowy dla przedsiębiorstw w spadku,
     • rodzaj ewidencji podatkowej,
   • Zasady i terminy wyboru kasowego PIT:
     • dla nowo rozpoczynających działalność gospodarczą,
     • dla funkcjonujących podatników,
     • kasowy PIT a podatnicy po okresie zawieszenia/likwidacji w danym roku podatkowym,
     • oświadczenie na piśmie – zasady składania,
     • termin rezygnacji z kasowego gpIT,
   • Moment powstania przychodu w kasowym PIT:
     • aktywny podatnik,
     • likwidacja działalności gospodarczej,
     • krąg odbiorców dla kasowego PIT:
       • typ odbiorcy a zwykły PIT, czyli kto nie jest przedsiębiorcą,
       • typ odbiorcy a kasowy PIT,
       • typ transakcji a kasowy PIT:
         • częściowe uregulowanie należności,
         • zaliczka/przedpłata/zadatek,
       • Przychody poza kasowym PIT:
         • podmioty powiązane,
         • podmioty z rajów podatkowych,
         • zbycie środków trwałych/wartości niematerialnych i prawnych,
       • Dodatkowe obowiązki dokumentacyjne,
       • Kasowy PIT a składka zdrowotna,
       • Kasowy PIT a ulga na złe długi,
       • Przepisy przejściowe, czyli przełom lat 2024 i 2025 przy wyborze kasowego PIT.

3. Zmiany w podatku dochodowym od osób prawnych od 1 stycznia 2025r.
   • JPK-CIT – nowy obowiązek sprawozdawczy od 2025 r.
   • minimalny podatek dochodowy – pierwsze rozliczenie w 2025 r. za rok 2024.

4. Zmiany w podatku VAT od 1 stycznia 2025:
   • mali podatnicy VAT w UE– procedura SME od 2025 r.
   • zmiana zasada opodatkowania imprez wirtualnych (tj. streamingu),
   • przygotowanie do zmian w zakresie obowiązkowego KseF od 2026 r. – zapowiedź kolejnej nowelizacji ustawy o KSEF,
   • system kaucyjny – od kiedy będzie obowiązkowy?

5. Zmiany w ustawie o rachunkowości od 1 stycznia 2025r.
   • podstawy prawne zmian – ustawa z dnia 6 grudnia 2024r. o zmianie ustawy o rachunkowości, ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz niektórych innych ustaw (ustawa wdraża do polskiego porządku prawnego unijną dyrektywę dotyczącą sprawozdawczości przedsiębiorstw w zakresie zrównoważonego rozwoju),
   • zmiana limitów przychodów dla prowadzenia pełnej księgowości,
   • wyższe progi dla obowiązku badania sprawozdań finansowych,
   • nowe definicje jednostek mikro, małych i średnich,
   • obowiązek raportowania ESG – krok w stronę zrównoważonego rozwoju.

6. Zmiany w zakresie składki zdrowotnej od 1 stycznia 2025 r.:
   • ustawa z dnia 6 grudnia 2024 r. o zmianie ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych,
   • likwidacja składki od przychodów (dochodów) ze zbycia środków trwałych,
   • obniżenie wysokości minimalnej podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacanej przez przedsiębiorców opodatkowanych według skali podatkowej lub podatkiem liniowym.

7. Pytania i odpowiedzi

Informacje organizacyjne:

• szkolenie będzie zorganizowane jako webinarium w formule online na platformie ClickMeeting. Aby wziąć udział w szkoleniu wystarczy korzystać z komputera (smartfona) z dostępem do internetu oraz z aktualną przeglądarką internetową;
• dzień przed szkoleniem otrzymają Państwo od nas emaila wysłanego z platformy ClickMeeting z niezbędnymi informacjami do zalogowania się na platformę szkoleniową oraz linkami do materiałów szkoleniowych;
• w trakcie szkolenia można na czacie zadawać pytania prowadzącemu, obsługa jest łatwa (intuicyjna).