Szkolenie : Dokumentacja cen transferowych w 2024r., w tym projekt nowej dyrektywy UE w sprawie cen transferowych – planowane w 2025r. zmiany w cenach transferowych
Cena szkolenia obejmuje: dostęp do szkolenia online, autorskie materiały szkoleniowe, certyfikat uczestnictwa w szkoleniu dla każdego uczestnika. (Faktury „zw” dla sektora finansów publicznych po przesłaniu oświadczenia o zwolnieniu z VAT). Płatność do 14 dni po szkoleniu.
Zaufali nam :
Dla kogo:
- przedsiębiorcy
- specjaliści podatkowi
- właściciele biur rachunkowych;
- księgowi
- pozostałe osoby zainteresowane chcące poszerzyć swoją wiedzę i kwalifikacje.
- pracownicy działów controlingowych firm
- głowni księgowi
Cel szkolenia:
- Przekazanie teoretycznej i praktycznej wiedzy w zakresie sporządzania dokumentacji cen transferowych w 2024 i planowanych zmian w cenach transferowych wynikających z projektów unijnych
- W trakcie szkolenia szczególny nacisk zostanie położony na przygotowanie uczestników szkolenia do samodzielnej i prawidłowej realizacji obowiązków związanych ze sporządzaniem dokumentacji cen transferowych w 2024r.
- Możliwość sprawdzenia swojej wiedzy na przykładach.
- Okazja do zadawania własnych pytań prowadzącemu warsztat doradcy podatkowemu i radcy prawnemu.
- Wymiana doświadczeń z innymi Uczestnikami szkolenia.
Korzyści dla uczestników szkolenia:
- pełny zakres wiedzy teoretycznej;
- pełny zakres wiedzy praktycznej poparty przykładami praktycznymi
- możliwość konsultowania swoich wątpliwości z doradcą podatkowym i radcą prawnym prowadzącym szkolenie w trakcie szkolenia
- możliwość wymiany doświadczeń z pozostałymi uczestnikami szkolenia;
- szeroki zakres materiałów szkoleniowych.
Program szkolenia
- Dokumentacja podatkowa w 2024 roku:
- Podstawy prawne tworzenia dokumentacji cen transferowych;
- Definicja ceny transferowej;
- Definicji podmiotów powiązanych:
- Pojęcie znaczącego wpływu.
- Powiązania kapitałowe.
- Powiązania osobowe.
- Powiązania z rajami podatkowymi.
- Progi dokumentacyjne;
- Identyfikacja transakcji kontrolowanej;
- Przesłanki obligujące do obowiązku dokumentacyjnego;
- Rodzaje transakcji;
- Transakcje wyłączone z obowiązku dokumentacyjnego;
- Redefinicja podmiotów powiązanych:
- Transakcje specyficzne a obowiązek dokumentacyjny:
- Umowa spółki osobowej.
- Umowa o współpracy.
- Elementy local file:
- Recharakteryzacja i nieuznawanie transakcji ;
- Safe harbours – pożyczki, kredyty, obligacje;
- Safe harbours – usługi o niskiej wartości dodanej;
- Treść oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji, podmioty uprawnione do podpisania oświadczenia, termin złożenia;
- Informacja TPR;
- Odpowiedzialność za uchybienia w zakresie cen transferowych, w tym możliwość stosowania sankcji innych niż podatkowe (karne, karno-skarbowe, podmioty i osoby ponoszące potencjalne ryzyka związane z cenami transferowymi).
- Metody wykazywania rynkowego charakteru cen:
- Podatkowe i nie-podatkowe metody szacowania stosowane w analizach porównawczych;
- Decyzja podatnika co do zastosowania metody – konsekwencje:
- Metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej (wewnętrzne porównanie cen oraz zewnętrzne porównanie cen);
- Metoda ceny odprzedaży:
- Metoda rozsądnej marży „koszt plus”;
- Metoda marży transakcyjnej netto;
- Metoda podziału zysku.
- Interpretacja ogólna Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej w sprawie definicji transakcji kontrolowanej.
- Projekt objaśnień podatkowych w zakresie cen transferowych nr 4 – Domniemanie oraz należyta staranność.
- Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów metody porównywalnej ceny niekontrolowanej:
- Przesłanki stosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej;
- Warianty metody porównywalnej ceny niekontrolowanej;
- Porównanie metody porównywalnej ceny niekontrolowanej z innym metodami;
- Typowe obszary zastosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej;
- Trudności w stosowaniu metody porównywalnej ceny niekontrolowanej;
- Przykład zastosowania metody porównywalnej ceny niekontrolowanej.
- Objaśnienia podatkowe Ministerstwa Finansów dotyczące korekty cen transferowych:
- Korekta cen transferowych w kontekście zasady ceny rynkowej;
- Korekta cen transferowych w rozumieniu art. 11e ustawy o CIT (art. 23q ustawy o PIT) – KCT11e;
- Warunki KCT11e oraz konsekwencje ich spełnienia/niespełnienia;
- Korekta przychodów lub kosztów uzyskania przychodów;
- Zagadnienia intertemporalne.
- Ceny transferowe – nowy projekt dyrektywy UE w sprawie cen transferowych – obowiązek wdrożenia w 2025r. – czy czeka nas rewolucja w cenach transferowych?
- Pakiet BEFIT – harmonizacja przepisów dotyczących poboru podatku dochodowego na rynku wewnętrznym Unii Europejskiej;
- Wprowadzenie jednolitej definicji podmiotów powiązanych;
- Ujednolicenie przepisów dotyczących dokonywania korekt;
- Ujednolicenie zasady ceny rynkowej;
- Pięć podstawowych metod ustalania cen transferowych;
- Przedział rynkowy;
- Wspólne szablony dokumentacji cen transferowych;
- Wytyczne OECD włączone do systemów prawnych państw członkowskich.
- Pytania i odpowiedzi
Informacje organizacyjne:
- szkolenie będzie zorganizowane jako webinarium w formule online na platformie ClickMeeting. Aby wziąć udział w szkoleniu wystarczy korzystać z komputera (smartfona) z dostępem do internetu oraz z aktualną przeglądarką internetową;
- dzień przed szkoleniem otrzymają Państwo od nas emaila wysłanego z platformy ClickMeeting z niezbędnymi informacjami do zalogowania się na platformę szkoleniową oraz linkami do materiałów szkoleniowych;
- w trakcie szkolenia można na czacie zadawać pytania prowadzącemu, obsługa jest łatwa (intuicyjna).