Szkolenie : Znaczniki w JPK_CIT wraz z oznaczeniem przykładowego planu kont oraz inne obowiązkowe zmiany w księgach rachunkowych
Cena szkolenia obejmuje: dostęp do szkolenia online, autorskie materiały szkoleniowe, certyfikat uczestnictwa w szkoleniu dla każdego uczestnika. (Faktury „zw” dla sektora finansów publicznych po przesłaniu oświadczenia o zwolnieniu z VAT). Płatność do 14 dni po szkoleniu.
Zaufali nam :
Program szkolenia
- Wprowadzenie do JPK_CIT i roli znaczników:
- Cel wprowadzenia JPK_CIT.
- Okresy przejściowe.
- Obowiązek prowadzenia ksiąg w formie programu komputerowego.
- Zmiany w księgach rachunkowych:
- KSeF
- Trwałe i przejściowe różnice
- Ewidencja ST i WNiP
- Znaczniki
- Funkcja i podział znaczników.
- Znaczniki rachunkowe:
- Znaczniki bilansowe.
- Znaczniki RZiS.
- Znaczniki pozabilansowe.
- Metodologia oznaczeń.
- Pola S12_1 i S12_2.
- Wykorzystanie dodatkowego znacznika S12_2 – przykłady.
- Estoński CIT.
- Plan kont dla konkretnych branż.
- Znaczniki a grupy planu kont.
- Nakładka dla znaczników w programie komputerowym F/K.
- Zasady przypisywania znaczników do planu kont.
- Przypisanie znaczników do przykładowego planu kont (kompletny plan kont ze znacznikami).
- Znaczniki podatkowe:
- Znaczniki bilansowe i pozabilansowe – różnice i zastosowanie.
- Powiązanie znaczników z:
- przychodami,
- kosztami,
- trwałymi i przejściowymi różnicami,
- korektami podatkowymi.
- Znaczniki dotyczące przychodów:
- Przychody podatkowe vs przychody bilansowe.
- Znaczniki:
- przychodów wyłączonych z opodatkowania,
- przychodów zwolnionych,
- przychodów niepodlegających CIT.
- Moment rozpoznania przychodu a oznaczenia w JPK_CIT.
- Przychody z transakcji z podmiotami powiązanymi.
- Znaczniki dotyczące kosztów:
- Koszty podatkowe vs koszty bilansowe.
- Znaczniki:
- kosztów niestanowiących KUP,
- kosztów limitowanych,
- kosztów wyłączonych czasowo.
- Znaczniki amortyzacyjne.
- Rezerwy i odpisy aktualizujące a oznaczenia w JPK_CIT.
- Znaczniki dotyczące trwałych i przejściowych różnic:
- Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym.
- Koszty nieuznawane za koszty uzyskania w roku bieżącym.
- Koszty i przychody podatkowe nie podlegające ujęciu w księgach rachunkowych.
- Obowiązek utworzenia nowych kont pozabilansowych.
- Znaczniki dotyczące korekt podatkowych:
- Korekty zwiększające i zmniejszające podstawę opodatkowania.
- Korekty:
- cen transferowych,
- błędów rachunkowych,
- zdarzeń następczych.
- Korekty in plus / in minus – sposób oznaczania.
- Znaczniki związane z ulgami i preferencjami podatkowymi:
- Ulga B+R.
- IP Box.
- Ulga na robotyzację.
- Ulga na złe długi.
- Inne ulgi CIT a obowiązek oznaczeń w JPK_CIT.
- Znaczniki dotyczące strat podatkowych:
- Rozliczanie strat z lat ubiegłych.
- Oznaczenia strat bieżących.
- Przykłady oznaczeń kont znacznikami podatkowymi.
- Najczęstsze problemy interpretacyjne:
- Rozbieżności między ewidencją księgową a podatkową.
- Błędne lub brakujące znaczniki.
- Znaczniki a kontrola podatkowa i czynności sprawdzające.
- Ryzyko sankcyjne związane z nieprawidłowym oznaczeniem danych.
- Struktury JPK_CIT:
- Struktura logiczna JPK_KR_PD:
- Struktura pliku.
- Analiza poszczególnych pozycji.
- Struktura pliku:
- Analiza poszczególnych pozycji.
- Zmiany w ewidencji ST i WNiP.
- Struktura logiczna JPK_KR_PD: