Szkolenie : ULGA BADAWCZO – ROZWOJOWA, IP BOX ORAZ ULGA NA ROBOTYZACJĘ W TEORII I PRAKTYCE – ASPEKTY PODATKOWE Z UWZGLĘDNIENIEM PLANOWANYCH ZMIAN W 2025R.
Cena szkolenia obejmuje: dostęp do szkolenia online, autorskie materiały szkoleniowe, certyfikat uczestnictwa w szkoleniu dla każdego uczestnika. (Faktury „zw” dla sektora finansów publicznych po przesłaniu oświadczenia o zwolnieniu z VAT). Płatność do 14 dni po szkoleniu.
Zaufali nam :
Program szkolenia
- ULGA BADAWCZO – ROZWOJOWA
- Podstawy prawne stosowania ulgi B+R;
- Od kiedy obowiązuje ulga B+R? (w tym omówienie przepisów intertemporalnych związanych z każdorazową zmianą stanu prawnego dotyczącego ulgi B+R)
- Podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi B+R;
- Definicja prac B+R:
- prace badawczo – rozwojowe na gruncie prawa podatkowego,
- jak ustalić czy wykonywane przez przedsiębiorcę prace stanowią prace B+R?
- prace badawczo – rozwojowe w praktyce na przykładach różnych branż,
- jakie są korzyści podatkowe ze skorzystania z ulgi B+R?
- Koszty kwalifikowane w uldze B+R:
- koszty pracownicze,
- środki trwałe i wyposażenie,
- aparatura naukowo – badawcza,
- prawa własności przemysłowej (w tym patenty, wzory użytkowe, prawa ochronne itp.),
- koszty materiałów i surowców,
- ekspertyzy, opinie, usługi doradcze i usługi równorzędne,
- koszty podatników posiadających status centrum badawczo-rozwojowego.
- Zasady dokonywania odliczeń w uldze B+R:
- zasady odliczeń w przypadku uzyskania dochodu,
- zasady odliczeń w przypadku poniesienia straty,
- ograniczenia dotyczące odliczeń,
- najczęstsze błędy przy dokonywaniu odliczeń,
- załącznik do zeznania podatkowego CIT/BR,
- odliczenia a koszty uzyskania przychodu,
- możliwość dokonania odliczenia w kolejnych latach podatkowych,
- limity odliczeń.
- Ogólne zasady ewidencji i dokumentacji prac B+R:
- odrębna ewidencja księgowa,
- dokumentacja organizacyjna (uchwały, regulaminy itp.),
- dokumentacja pracownicza (ewidencja czasu pracy, umowy o pracę, umowy zlecenia, zakresy obowiązków itp.).
- Wdrożenie ulgi B+R w przedsiębiorstwie:
- ocena opłacalności wdrożenia,
- bezpieczeństwo wykorzystania ulgi B+R,
- rozwój prac B+R,
- zmiany w pracach B+R.
- Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi B+R.
- Ulga B+R jako pomoc publiczna dla przedsiębiorców.
- Podatek VAT a rozliczenie ulgi B+R:
- zakupy zwolnione z podatku VAT a zakupy opodatkowane,
- stawka VAT a rozliczanie ulgi B+R,
- odliczanie VAT – w kosztach kwalifikowanych (prawo czy obowiązek),
- VAT rozliczany proporcją, pre-współczynnikiem,
- korekta deklaracji VAT za okresy stosowania ulgi B+R.
- Moment ujęcia wydatku w kosztach podatkowych a rozliczenia ulgi.
- Wsteczna możliwość rozliczenia ulgi B+R (w tym możliwość korekty zeznania rocznego).
- Zwrot kosztów bezpośrednio podatnikowi – możliwe sytuacje.
- Kontrola z Urzędu Skarbowego w zakresie zastosowania ulgi B+ R.
- Planowane zmiany w uldze B+R wynikające z projektu ustawy dotyczącej zmian niektórych przepisów prawnych w celu deregulacji prawa gospodarczego i administracyjnego oraz ulepszenia zasad tworzenia prawa gospodarczego:
- zaliczenie do kosztów kwalifikowanych również przeglądów, konserwacji oraz kalibracji aparatury naukowo-badawczej i specjalistycznego transportu towarów wykorzystywanych w działalności badawczo-rozwojowej,
- likwidacja ograniczenia zaliczania do kosztów kwalifikowanych zakupu usług doradczych, ekspertyz, i opinii świadczonych jedynie przez jednostki naukowe.
- INNOVATION Box
- Podstawy prawne i warunki stosowania ulgi IP BOX:
- objaśnienia podatkowe dotyczące IP BOX,
- nowa stawka podatkowa w CIT i PIT – 5% PIT i CIT,
- pojęcie „kwalifikowanego IP”:
- autorski program komputerowy,
- prawa własności przemysłowej,
- ochrona prawna kwalifikowanego IP,
- przychody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej,
- koszty uzyskania przychodu w IP BOX,
- dochód z kwalifikowanego IP,
- jakie są warunki zastosowania stawki 5% do dochodów z kwalifikowanych IP?
- Wskaźnik nexus:
- Definicja,
- w jakich przypadkach należy go obliczać?
- jak obliczyć wskaźnik nexus? – przykłady,
- wskaźnik nexus dla każdego kwalifikowanego IP,
- wskaźnik nexus dla kilku kwalifikowanych IP wliczonych w cenę produktu,
- wskaźnik nexus liczony narastająco na przełomie lat.
- IP BOX a inne ulgi:
- związek ulgi B+R i Innovaton box,
- relacja między ulgą B+R i Innovaton box a SSE,
- możliwość jednoczesnego stosowania IP BOX i ulgi B+ R.
- Możliwość stosowania IP Box przez programistów:
- definicja autorskiego programu komputerowego,
- ochrona autorskiego programu komputerowego,
- koszty w działalności programistów.
- Ewidencja IP BOXA.
- Zeznanie roczne – zasady jego wypełniania przy korzystaniu z ulgi.
- Najnowsze orzecznictwo i interpretacje podatkowe dotyczące ulgi.
- Podstawy prawne i warunki stosowania ulgi IP BOX:
- ULGA NA ROBOTYZACJĘ
- Kiedy można skorzystać z ulgi?
- podmioty uprawnione do skorzystania z ulgi,
- warunki dokonania odliczenia,
- firmy produkcyjne;
- Koszty w uldze:
- definicja robota przemysłowego,
- wydatki kwalifikowane,
- korzyści z ulgi – mechanizm odliczenia.
- Okres stosowania ulgi.
- Rozliczenie w zeznaniu rocznym ulgi na robotyzację.
- Kiedy można skorzystać z ulgi?
- ULGA IP BOX, ULGA B+R, ULGA NA ROBOTYZACJĘ A SCHEMATY PODATKOWE – czy trzeba te ulgi zgłaszać do Szefa Kas?
- Dyskusja i odpowiedzi na pytania uczestników