Szkolenie : Rewolucyjne zmiany w wykazywaniu wyniku podatkowego za 2026 r. Znaczniki podatkowe i księgowe.
Cena szkolenia obejmuje: dostęp do szkolenia online, autorskie materiały szkoleniowe, certyfikat uczestnictwa w szkoleniu dla każdego uczestnika. (Faktury „zw” dla sektora finansów publicznych po przesłaniu oświadczenia o zwolnieniu z VAT). Płatność do 14 dni po szkoleniu.
Zaufali nam :
Program szkolenia
- Znaczniki podatkowe i księgowe i wysyłanie ksiąg do US – zasady ogólne:
- Zasady nadawania znaczników bilansowych i RZiS – pozycje sprawozdania finansowego, konta a znaczniki;
- Konta syntetyczne i analityczne a znaczniki;
- Znaczniki podatkowe bilansowe i pozabilansowe – cel nadawania;
- Zasada nadawania znaczników PD_1, PD_2, PD_3, PD_4, PD_5, PD_6, PD_7, i ich odpowiedniki pozabilansowe;
- Węzeł RPD;
- Zeznanie CIT a znaczniki;
- Wysyłanie ksiąg – aspekty techniczne: możliwość podziału JPK na miesiące, ewidencja ŚT czy wysyłana? Jak i gdzie wysyłamy dane?
- Korekta ksiąg a JPK.
- Podstawowe zasady rozpoznawania kosztów uzyskania przychodów i trwałe wyłączenia z KUP – znaczniki PD:
- Pojęcie kosztów uzyskania przychodów i wyłączenia z KUP;
- Przesłanki ujęcia wydatku w KUP;
- Wyłączenia z KUP trwałe i przejściowe;
- Nadawanie znaczników PD na wyłączenia z KUP, w tym rozliczanie reprezentacji, PFRON, 25% wyłączeń z KUP wydatków na samochody, amortyzacji samochodów,
- Rozliczanie w KUP wynagrodzeń, innych świadczeń i składek ZUS – różnice przejściowe – stosowanie znaczników PD i PD_PB:
- Wyłączenia z KUP przejściowe: zlecenia, podróże służbowe, wynagrodzenia z powołania wypłacone w następnym roku znaczniki PD i PD_PB;
- Moment wypłaty wynagrodzenia a KUP;
- Składki ZUS pracownika i płatnika – zasady rozliczeń;
- Wpłaty do PPK;
- Świadczenia w naturze dla pracowników a KUP;
- Rozliczanie podróży służbowych w KUP;
- Rozliczanie umów cywilnoprawnych, powołania do Zarządu jako KUP;
- Opóźnienia w zapłacie wynagrodzeń i składek a NKUP;
- Zaliczanie do KUP wynagrodzeń z umów cywilnoprawnych, powołania, mianowania.
- Przychody podatkowe i niepodatkowe a znaczniki PD i PD_PB:
- Przychody rozliczane kasowo: odsetki, odszkodowania, kary umowne – wyłaczane z przychodów na zasadzie PD_1 i dodawane do przychodów na zasadzie PD_PB;
- Przychody nie stanowiące przychodów podatkowych, w tym zwroty podatków. Dotacje UE a znacznik PD_1;
- Moment rozpoznania przychodu podatkowo i bilansowo;
- Faktury korygujące sprzedaż i ich rozliczanie uzależnione od przyczyny korekty – jak wygląda nadawanie znaczników?
- Zyski kapitałowe i pozostałe a znaczniki bilansowe i podatkowe:
- Podział przychodów na zyski kapitałowe i zyski pozostałe;
- Pojęcie zysków kapitałowych;
- Czy otrzymywane odsetki od pożyczek, dodatnie różnice kursowe to zyski kapitałowe?
- Brak przychodów z zysków kapitałowych a podział KUP i nadawanie znaczników PD i PD_PB;
- Koszty bezpośrednie i pośrednie dotyczące tych rodzajów przychodów – zasady ich przypisywania.
- Zasady tworzenia węzła RPD:
- Różnice trwałe i przejściowe a dane wysyłane do US – na kontach bilansowych i pozabilansowych w przykładach;
- Konta pozabilansowe jako konieczność dostosowania systemów do obowiązku zawartego w Rozporządzeniu;
- Przychody podatkowe z lat poprzednich a PD_PB;
- Przychody lat następnych a PD_1;
- Koszty uzyskania przychodów rozliczane kasowo – z lat poprzednich a PD6_PB;
- Koszty podatkowe lat następnych a PD_4.
- Pojęcie ulgi badawczo-rozwojowej i znaczniki a PD7_PB:
- Pojęcie prac badawczych lub rozwojowych;
- Nowe rozwiązanie a działanie rutynowe – różnice w pojęciu;
- Zakres podmiotowy stosowania ulgi B+R;
- Zakres przedmiotowy – identyfikacja zadań wchodzących w ulgę B+R;
- Przepisy podatkowe obecnie funkcjonujące;
- Kwota odliczenia możliwa do wykazania;
- Zwrot kosztów bezpośrednio podatnikowi – w jakich przypadkach?
- Wykazywanie ulgi B+R w zeznaniu rocznym – odrębny załącznik do CIT-8;
- Konieczność zwrotu ulgi B+R – na co uważać przy kontrolach US.
- Ulga IBox – zasady stosowania PD8_PB:
- Uregulowania podatkowe;
- Definicja kwalifikowanych praw własności intelektualnej;
- Zasady stosowania IBox;
- Wskaźnik nexus – co to jest i sposoby obliczania;
- Prowadzenie odrębnej księgowości – zasady i przykłady;
- Stawka podatku 5% obliczanie;
- Przykłady zastosowania ulgi IBox: informatycy, programiści, udzielający licencji;
- Zmiany w ramach Polskiego Ładu.
- Ulgi wprowadzone Polskim Ładem – zasady stosowania znaczników PD_PB:
- Ulga na robotyzację;
- Ulga na działalność sportową, kulturalną i szkolnictwo wyższe;
- Ulga na promocję produktu;
- Ulga na produkcję próbną;
- Ulga na remont nieruchomości zabytkowej.
- Zasady rozliczeń darowizn – zasada stosowania znacznika PD_4 i PD6_PB:
- Jakie darowizny podlegają odliczeniu;
- Kwota darowizny odliczana;
- Darowizna a KUP.
- Zeznanie CIT-8 za 2026 r. a znaczniki:
- Nowy druk zeznania – jaki numer;
- Czy US sam nas rozliczy?
- Zyski kapitałowe jako źródło dochodów – sposób wykazywania;
- Przychody podatkowe a przychody zwolnione – a znaczniki;
- KUP i wyłączenia z KUP a znaczniki PD;
- Ulga na złe długi – jakie znaczniki i czy obowiązują?
- Dochód – zasady wyliczania;
- Załączniki do Zeznania: CIT-O, CIT-D, CIT-SSE, CIT-MIT, CIT-BR, CIT-IP i inne;
- Korygowanie zeznania – sposoby.
- Rozliczanie CIT estońskiego a znaczniki podatkowe:
- Czy obowiązkowy jest węzeł RPD i znaczniki?
- Ukryte zyski – pojęcie i przypadki opodatkowania;
- Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą;
- Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów a wydatki niezwiązane z działalnością gospodarcza;
- Zeznanie roczne za 2026 r. CIT-8E.
- Pytania uczestników