Szkolenie : PODATKOWE ZAMKNIĘCIE 2019 ROKU
Cena obejmuje: autorskie materiały szkoleniowe, przerwę kawową, lunch, certyfikat uczestnictwa w szkoleniu dla każdego uczestnika. (Faktury „zw” dla sektora finansów publicznych po przesłaniu oświadczenia o zwolnieniu z VAT
Zaufali nam :
Cel szkolenia:
- Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z ze zmianami w rozliczaniach podatku CIT od 2019 r. oraz nowymi obowiązkami sprawozdawczymi związanymi z zamknięciem roku podatkowego a wynikającymi z uregulowań prawa.
- Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy związane z rozliczaniem podatku dochodowego, składaniem zeznań i deklaracji podatkowych.
Korzyści dla uczestników:
- Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest usystematyzowanie wiedzy związanej ze sporządzaniem i zatwierdzaniem sprawozdań finansowych według zasad obowiązujących w 2019 r. i
- Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów pojawiających się w związku z zamknięciem roku oraz wysyłaniem dokumentów do KRS i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem – rozwiązanie problemu.
Profil uczestnika:
- Główni Księgowi i księgowi;
- pracownicy księgowości dokonujący sporządzania i wysyłania formularzy i sprawozdań;
- Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe dokonywanie rozliczeń w firmie i ich wysyłanie do KRS.
Program szkolenia
- Zmiany podatku CIT od 2019r. oraz od 2020r. i ich wpływ na rozliczenia roczne:
- Finansowanie w leasingu samochodu;
- Kwoty ograniczenia zaliczania do KUP wydatków z tytułu leasingu – uzasadnienie stosowania.
- Kwota 150 tys. zł jako max wartość zaliczania w KUP.
- Zasady wyliczania 150 tys. zł. – czy z podatkiem VAT nie odliczanym czy bez.
- Umowy leasingu zawierane w 2018r. a ograniczenie KUP od 2019r.
- Najem samochodu – długoterminowy lub „zwykły” samochodu osobowego i innego a ograniczenia kosztów.
- Przepisy przejściowe.
- Amortyzacja i ubezpieczenie samochodu osobowego:
- Ograniczenie KUP w 2018r.
- Podniesienie limitu KUP od 2019 r. do 150 tys. Zł.
- Zasady stosowania nowych uregulowań.
- Przepisy przejściowe – rozliczanie samochodów amortyzowanych już w 2018r. – co w 2019r.
- Ograniczenie KUP w sytuacji samochodów osobowych, od których odliczane jest 50% podatku VAT:
- Brak prawa do zaliczania w KUP 25% podatku VAT, który jest nie odliczany.
- Ograniczenie w KUP kwot netto z faktur – wysokość ograniczenia 25%.
- Wydatki, do których zastosowanie ma ograniczenie KUP, w tym myjnia, paliwo, przeglądy samochodu, naprawa itp.
- Przykłady stosowania ograniczenia.
- Obniżenie stawki podatku dochodowego;
- Obniżenie stawki CIT do 9% – dla kogo?
- Wpłacanie zaliczek w trakcie roku a stawka podatku CIT.
- Spółki istniejące i nowe – jak stosować preferencje?
- Zmiany w zakresie cen transferowych i dokumentacji podatkowej:
- Wydłużenie terminu na sporządzenie dokumentacji podatkowych do końca września.
- Zmniejszenie obowiązków dokumentacyjnych – nowe limity w zakresie tych obowiązków.
- Wprowadzenie uproszczonych zasad rozliczeń dla niektórych transakcji – w tym pożyczek i transakcji o niskiej wartości dodanej.
- Doprecyzowanie warunków kontroli dokumentacji podatkowych.
- Kto nie musi sporządzać dokumentacji podatkowych.
- Korekta współzależna.
- Zmiany od 2020 r. i ich wpływ na rozliczenie podatku dochodowego za 2019 r.:
- Koszty 2018 r. czy uzależnione od formy zapłaty?
- Wyłączenie z KUP zapłaty gotówką, na inny rachunek bankowy niż podany na stronach MF, bez zastosowania split paymentu;
- Zastosowanie wyłączeń z KUP na przełomie roku 2018 i 2019;
- Problemy praktyczne związane z nowymi uregulowaniami: koszt 2018 r. a zapłata w 2019 r., RMK a nowe zasady wyłączeń;
- Korekta faktury a KUP;
- Finansowanie w leasingu samochodu;
- Przejściówka – istotne elementy rozliczeń podatku CIT i sprawozdania finansowego po zmianach w 2019 r.:
- Nowe założenia ujawniania przejściówki:
- Przejściówka w formie elektronicznej;
- Wariant porównawczy przejściówki (2018 r. i 2019 r.) schemat;
- Przejściówka w Informacji dodatkowej a przejściówka jako schemat;
- Korekta przejściówki a składanie dokumentów.
- Dane w zakresie przychodu podatkowego:
- Nieodpłatne świadczenia jako przychód podatkowy;
- Odsetki naliczone a otrzymane;
- Rozliczanie faktur korygujących ;
- Umorzenie odsetek, zobowiązań, przedawnienie niezapłaconych faktur;
- Dane w zakresie kosztów uzyskania przychodów:
- Podstawowe zasady zaliczania wydatków do KUP;
- Koszty pośrednie a koszty bezpośrednie;
- Wyłączenie z KUP reprezentacji, PFRON, niezapłaconych odsetek, odsetek od zobowiązań podatkowych;
- Nowe wyłączenia z KUP a przejściówka – koszty finansowania dłużnego i usługi wykonywane przez podmioty powiązane;
- Cienka kapitalizacja w 2018 r. i latach poprzednich – zasady rozliczeń.
- Nowe założenia ujawniania przejściówki:
- Zeznanie roczne i inne obowiązki w 2019 r.:
- Nowe zeznanie MDR-3 składane po zakończeniu roku:
- Pojęcie schematu podatkowego;
- Obowiązki sprawozdawcze;
- Kiedy należy złożyć druk MDR-3?
- Elementy formularza;
- Forma złożenia, wykazywane dane, właściwość US.
- Nowe dane w CIT – 8 za 2019 r.:
- Nowy druk zeznania – jaki numer;
- Zyski kapitałowe jako nowe źródło dochodów – sposób wykazywania;
- Wykazywanie podmiotów powiązanych;
- Przychody podatkowe a przychody zwolnione;
- Dochód – zasady wyliczania;
- Pomniejszanie dochodu o wydatki na działalność badawczo – rozwojową i innowacyjność ponoszone w 2019 r.;
- Darowizny pomniejszane od dochodu – kiedy?
- Korygowanie zeznania – sposoby.
- Załączniki do zeznania rocznego:
- Posiadanie oddziału (także nieformalnego) a CIT – ST zasady wypełniania i stosowania;
- CIT – D w przypadku przekazania (otrzymania) darowizn;
- CIT – O – w przypadku dochodów zwolnionych od podatku, dotacji, rozliczania straty;
- Wypłaty świadczeń na rzecz nierezydentów a konieczność wypełnienia CIT – O;
- Nowy załącznik CIT – TP i PIT – TP obowiązujący dla transakcji z podmiotami owiązanymi powstałymi w 2018 r.
- Nowe sprawozdanie dotyczące podmiotów powiązanych i wzór oświadczenia o posiadaniu dokumentacji podatkowych – składane do końca września 2019 r.
- Pozostałe zeznania i formularze:
- Druki wynikające z ordynacji podatkowej: ORD – U, ORD – W;
- Rozliczanie nierezydentów będących osobami prawnymi: IFT – 2R i CIT – 10Z;
- Rozliczanie nierezydentów będących osobami fizycznymi: IFT – 1R i PIT-8AR;
- Zasady wypełniania druku ORD – W;
- Nowe zeznanie MDR-3 składane po zakończeniu roku: