Szkolenie : PODATKOWE ZAMKNIĘCIE 2020 ROKU – CIT
Cena szkolenia obejmuje: dostęp do szkolenia online, autorskie materiały szkoleniowe, certyfikat uczestnictwa w szkoleniu dla każdego uczestnika. (Faktury „zw” dla sektora finansów publicznych po przesłaniu oświadczenia o zwolnieniu z VAT). Płatność do 14 dni po szkoleniu.
Zaufali nam :
Cel szkolenia:
- Celem szkolenia jest zapoznanie uczestników z ze zmianami w rozliczaniach podatku CIT od 2020r. oraz nowymi obowiązkami sprawozdawczymi związanymi z zamknięciem roku podatkowego a wynikającymi z uregulowań prawa.
- Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy związane z rozliczaniem podatku dochodowego, składaniem zeznań i deklaracji podatkowych.
Korzyści dla uczestników:
- Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest usystematyzowanie wiedzy związanej ze sporządzaniem i zatwierdzaniem sprawozdań finansowych według zasad obowiązujących w 2020r. i
- Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów pojawiających się w związku z zamknięciem roku oraz wysyłaniem dokumentów do KRS i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem – rozwiązanie problemu.
Profil uczestnika:
- Główni Księgowi i księgowi;
- pracownicy księgowości dokonujący sporządzania i wysyłania formularzy i sprawozdań;
- Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe dokonywanie rozliczeń w firmie i ich wysyłanie do KRS.
Program szkolenia
- Zmiany podatku CIT w trakcie 2020r. a ich wykazanie przy rozliczeniu rocznym
- Zmiany podatku CIT w czasie epidemii a rozliczenie podatkowe:
- Rozliczenie straty za 2020r. w rozliczeniach za 2019r;
- Nowa darowizna na rzecz walki z COVID-19 i jej odliczanie od dochodu – zasady;
- Rezygnacja z zaliczek uproszczonych w trakcie roku;
- Zmiana terminów wpłat zaliczek przez podatników;
- Zmiana terminu wpłaty tzw podatku minimalnego (podatku od sklepów wielkopowierzchniowych);
- Inny rok podatkowy niż rok kalendarzowy a nowelizacja ustawy;
- Przedstawienie skutków praktycznych zmian, w tym rozliczenia kwartalne a zmiany, sposób obliczania terminów i kwot do wpłaty.
- Rozliczanie pomocy z tzw tarczy w zeznaniu rocznym:
- Skutki otrzymania subwencji z PFR;
- Dofinansowanie do wynagrodzeń;
- Dofinansowanie składek ZUS;
- Zwolnienie ze składek ZUS
- Otrzymane postojowe.
- Ulga na złe długi a rozliczenia podatkowe:
- Rozliczanie ulgi przy zaliczkach na podatek a w zeznaniu rocznym;
- Konieczność wyłączania z KUP po 90 dni od terminu płatności;
- Możliwość wyłączenia z przychodów podatkowych – kto i w jakich przypadkach;
- Długie terminy płatności a skutki podatkowe po zmianach przepisów;
- Wyłączanie z KUP po 90 dniach a stosowanie uregulowań ustawy o VAT i 90 dniowego terminu na korektę podatku naliczonego;
- Późniejsza zapłata należności a rozliczenia podatkowe;
- Rekompensata w wysokości 40 EUR – stosowanie w praktyce po zmianach;
- Wierzytelności nieściągalne – w jakich przypadkach?
- Uprawdopodobnienie nieściągalności wierzytelności.
- Nowy KUP związany z funkcjonowaniem kapitału rezerwowego (zapasowego):
- Przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy lub rezerwowy;
- Zasady wyliczenia KUP;
- Limity w możliwości zaliczania do KUP
- Okres stosowania – od kiedy?
- Zeznanie roczne i inne obowiązki w 2020r.
- Nowe zeznanie MDR-3 składane po zakończeniu roku:
- Pojęcie schematu podatkowego;
- Obowiązki sprawozdawcze;
- Kiedy należy złożyć druk MDR-3?
- Elementy formularza;
- Forma złożenia, wykazywane dane, właściwość US.
- Druki związane z podmiotami powiązanymi:
- Rozliczanie podmiotów powiązanych;
- Oświadczenie o posiadaniu dokumentacji podatkowych;
- Wzór TPR-C i TPR-P – różnice;
- Dane wypełniane w druku w zależności od tego czy podmiot jest zobowiązany do posiadanie dokumentacji podatkowych;
- Sposoby składania druków.
- Nowe sprawozdanie dotyczące terminów płatności:
- Podstawa prawna składania sprawozdania;
- Podmioty zobowiązane do składania sprawozdania;
- Termin 31 stycznia 2021 r. na złożenie sprawozdania;
- Treść sprawozdania;
- Sposób złożenia sprawozdania.
- Nowe dane w CIT – 8 za 2020r.:
- Nowy druk zeznania – jaki numer;
- Zyski kapitałowe jako nowe źródło dochodów – sposób wykazywania;
- Wykazywanie podmiotów powiązanych;
- Przychody podatkowe a przychody zwolnione;
- Dochód – zasady wyliczania;
- Pomniejszanie dochodu o wydatki na działalność badawczo – rozwojową i innowacyjność ponoszone w 2020r.;
- Darowizny pomniejszane od dochodu, w tym przekazane w czasie epidemii – kiedy?
- Korygowanie zeznania – sposoby.
- Załączniki do zeznania rocznego:
- Posiadanie oddziału (także nieformalnego) a CIT – ST zasady wypełniania i stosowania;
- CIT – D w przypadku przekazania (otrzymania) darowizn;
- CIT – O – w przypadku dochodów zwolnionych od podatku, dotacji, rozliczania straty;
- Wypłaty świadczeń na rzecz nierezydentów a konieczność wypełnienia CIT – O;
- Pozostałe zeznania i formularze:
- Rozliczanie nierezydentów będących osobami prawnymi: IFT – 2R i CIT – 10Z;
- Rozliczanie nierezydentów będących osobami fizycznymi: IFT – 1R i PIT-8AR;
- Zasady wypełniania druku ORD – W.
- Przejściówka – istotne elementy rozliczeń podatku CIT i sprawozdania finansowego po zmianach w 2020r.:
- Nowe założenia ujawniania przejściówki:
- Przejściówka w formie elektronicznej;
- Wariant porównawczy przejściówki (2018 r. i 2019 r.) schemat;
- Przejściówka w Informacji dodatkowej a przejściówka jako schemat;
- Korekta przejściówki a składanie dokumentów.
- Dane w zakresie przychodu podatkowego:
- Nieodpłatne świadczenia jako przychód podatkowy;
- Odsetki naliczone a otrzymane;
- Rozliczanie faktur korygujących:
- Umorzenie odsetek, zobowiązań, przedawnienie niezapłaconych faktur.
- Dane w zakresie kosztów uzyskania przychodów:
- Podstawowe zasady zaliczania wydatków do KUP;
- Koszty pośrednie a koszty bezpośrednie;
- Wyłączenie z KUP reprezentacji, PFRON, niezapłaconych odsetek, odsetek od zobowiązań podatkowych;
- Nowe wyłączenia z KUP a przejściówka – koszty finansowania dłużnego i usługi wykonywane przez podmioty powiązane;
- Cienka kapitalizacja w 2020 r.– zasady rozliczeń.
Informacje organizacyjne:
- szkolenie będzie zorganizowane w formie webinarium w formule online na platformie ClickMeeting. Aby wziąć udział w szkoleniu należy mieć dostęp do komputera z internetem.
- dzień przed szkoleniem otrzymają Państwo od nas link z niezbędnym informacjami do zalogowania się na platformę szkoleniową,
- w trakcie szkolenia można na czacie zadawać pytania prowadzącemu, obsługa jest łatwa (intuicyjna).
Opinie o szkoleniu
Szkolenie wyjaśniło moje wątpliwości. Nauczyłam się wielu ciekawych rzeczy. Dowiedziałam się o najnowszych zmianach i orzecznictwie.
Gabriela Turkiewicz
Fabryka Obrabiarek RAFAMET S.A.
Szkolenie bardzo rzetelne. Prowadząca bardzo miła i kompetentna . Polecam
Agata Michta
Danish Farming Consultants Sp. z o.o.