Szkolenie : PODATEK U ŹRÓDŁA za 2024 r. aktualne zmiany, problemy i orzecznictwo. Analiza umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Cena szkolenia obejmuje: dostęp do szkolenia online, autorskie materiały szkoleniowe, certyfikat uczestnictwa w szkoleniu dla każdego uczestnika. (Faktury „zw” dla sektora finansów publicznych po przesłaniu oświadczenia o zwolnieniu z VAT). Płatność do 14 dni po szkoleniu.
Zaufali nam :
Cel szkolenia:
- Celem szkolenia jest przedstawienie uregulowań podatkowych obowiązujących w 2023 r. po zmianach
- Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy w oparciu o określone stany faktyczne oraz optymalizację podatkową w tym zakresie.
- Szkolenie zapewnia także zapoznanie się ze zmianami prawnymi oraz z aktualnym orzecznictwem i interpretacjami
Korzyści dla uczestników:
- Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie aktualnych przepisów podatkowych, najnowszego orzecznictwa oraz wyjaśnień MF.
- Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów pojawiających się w na gruncie podatku dochodowego CIT i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem – rozwiązanie problemu.
- Szkolenie zapewnia niezbędną wiedzę praktyczną konieczną do prawidłowego rozliczania zobowiązań podatkowych oraz przedstawia możliwą optymalizację podatkową.
Profil uczestnika:
- Główni Księgowi, pracownicy księgowości dokonujący księgowań i rozliczeń podatkowych;
- Pracownicy Działów odpowiedzialnych za prawidłowe rozliczanie zobowiązań podatkowych na gruncie Ustawy o CIT lub podatku PIT;
- Podmioty rozliczające nierezydentów oraz pracowników wyjeżdżających za granicę;
- Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe rozliczanie zobowiązań podatkowych.
Program szkolenia
- Certyfikat rezydencji – oryginał czy kopia po zmianach:
- Przypadki gdy dopuszczona jest kopia certyfikatu rezydencji;
- Kwota limitu 10 tys wyliczana rocznie;
- Nie wszystkie usługi objęte możliwością stosowania kopii;
- Wyroki sądu i wyjaśnienia MF a zmiana przepisów;
- Certyfikat rezydencji przesłany mailowo;
- Konieczność tłumaczenia certyfikatu rezydencji;
- Otrzymanie certyfikatu rezydencji po dokonaniu zapłaty należności czy przed?
- Aktualne problemy dotyczące rozliczania podatku u źródła:
- Pojęcie beneficjenta rzeczywistego;
- Oświadczenie w zakresie funkcjonowania beneficjenta rzeczywistego;
- Szkolenie czy jest usługą doradczą?
- Odsetki a podatek u źródła: odsetki od pożyczki a odsetki za opóźnienie w zapłacie;
- Korzystanie z programu komputerowego – najnowsze orzecznictwo;
- Domena, serwer czy podlegają pod opodatkowanie podatkiem u źródła?
- Najem urządzeń i samochodów od podmiotu zagranicznego – zasady rozliczeń;
- Zakupy przez internet – co kupujemy (usługę czy towar?)? Czy zapłata podlega „podatkowi u źródła”;
- Zapłata kwoty brutto nierezydentowi a rozliczenie podatku u źródła;
- Pojęcie należności licencyjnej – problemy praktyczne;
- Zasady pobierania i odprowadzania podatku u źródła.
- Opodatkowania odsetek i wynagrodzeń z umów ubezpieczeń na życie wypłacanych na rzecz osób fizycznych:
- Pojęcie podmiotu wypłacającego (każdy podmiot gospodarczy), faktycznego i pośredniego odbiorcy odsetek – kogo dotyczą nowe zasady?
- Pojęcie odsetek i umów ubezpieczeniowych;
- Zasady pobierania podatku u źródła;
- Nowe obowiązki ciążące na podmiocie wypłacającym należności, w tym w zakresie ustalania danych osoby otrzymującej świadczenia jako faktycznego odbiorcy tych należności;
- Przepisy przejściowe dotyczące rozliczania należności z tytułu odsetek i umów ubezpieczeniowych.
- Formularze i zeznania związane z rozliczaniem wypłat na rzecz nierezydentów obowiązujące do rozliczeń:
- IFT – 1 oraz IFT – 2 – dla kogo, w jakich terminach?
- Druk IFT – 3 w specyficznych przypadkach;
- Zeznania związane z rozliczaniem nierezydentów: PIT – 8R oraz CIT – 10;
- Druki dotyczące dywidend: CIT – 7, CIT- 11;
- Druki wynikające z Ordynacji podatkowej: ORD- U i ORD – W.
- Błędy w formularzach i zasady ich korekt.
- Opodatkowanie odsetek i należności licencyjnych:
- Zryczałtowane opodatkowanie odsetek i należności licencyjnych w świetle prawa krajowego;
- Opodatkowanie odsetek i należności licencyjnych z uwzględnieniem umów o unikaniu podwójnego;
- Problemy praktyczne związane z określeniem pojęcia licencji;
- Najem jako licencja na gruncie UPO.
- Opodatkowanie dywidend:
- Zryczałtowane opodatkowanie dywidend w świetle prawa krajowego;
- Zwolnienie dywidendy – kiedy i kto ma prawo?
- Opodatkowanie dywidend z uwzględnieniem postanowień o unikaniu podwójnego opodatkowania;
- Wpływ dyrektywy o spółkach – matkach i spółkach – córkach na opodatkowanie dywidend.
- Opodatkowanie podmiotów powiązanych:
- Pojęcie podmiotów powiązanych;
- Przyczyny szczególnych regulacji podatkowych dotyczących podmiotów powiązanych;
- Zasada arm’s lenght i jej odzwierciedlenie w prawie polskim;
- Metody ustalania cen transakcyjnych;
- Obowiązki w zakresie dokumentacji ciążące na podatnikach dokonujących transakcji z podmiotami powiązanymi;
- Zasady dokonywania korekt zobowiązań podatkowych.
- Szkodliwa konkurencja podatkowa – „raje podatkowe”.
- Metody unikania podwójnego opodatkowania w prawie krajowym oraz umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania:
- Metoda zwolnienia – zasady stosowania;
- Metoda odliczenia oraz jej rodzaje;
- Przykłady poszczególnych metod występujące w zawartych umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania.
- Płatności powyżej 2 mln zł do jednego nierezydenta:
- Zmiana zasad poboru podatku u źródła po przekroczeniu 2 mln zł. do jednego nierezydenta;
- Zasady obliczania limitu;
- Pobór podatku według stawki krajowej (20%) i wystąpienie o zwrot nadpłaty – zasady postępowania;
- Podmiotu uprawnione do złożenia wniosku – kiedy płatnik a kiedy podatnik;
- Dokumenty podłączane pod wniosek o zwrot nadpłaty;
- Oświadczenie całego Zarządu jako alternatywa dla pobierania podatku u źródła – zasady.
- Zasady występowania z wnioskiem;
- Odpłatność za wniosek;
- Dokumenty podłączane pod wniosek;
- Termin na wydanie wniosku;
- Okres obowiązywania wniosku.
Informacje organizacyjne:
- szkolenie będzie zorganizowane jako webinarium w formule online na platformie ClickMeeting. Aby wziąć udział w szkoleniu wystarczy korzystać z komputera (smartfona) z dostępem do internetu oraz z aktualną przeglądarką internetową;
- dzień przed szkoleniem otrzymają Państwo od nas emaila wysłanego z platformy ClickMeeting z niezbędnymi informacjami do zalogowania się na platformę szkoleniową oraz linkami do materiałów szkoleniowych;
- w trakcie szkolenia można na czacie zadawać pytania prowadzącemu, obsługa jest łatwa (intuicyjna).