Szkolenie : PODATEK U ŹRÓDŁA w 2019 r. – aktualne zmiany, problemy i orzecznictwo. Analiza umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Nazwa Szkolenia :


PODATEK U ŹRÓDŁA w 2019 r. – aktualne zmiany, problemy i orzecznictwo. Analiza umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Miejsce Szkolenia :


Katowice, ul. Mickiewicza 29, budynek Węglokoksu

Data Szkolenia :


02-04-2019
9:00

Cena Szkolenia :


370,00 zł + 23% VAT

Prowadzący Szkolenie :

Joanna Patyk - Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 16-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno – podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi – Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: “Dokumentacja VAT”, „Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych” – wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

Cena obejmuje: autorskie materiały szkoleniowe, przerwę kawową, lunch, certyfikat uczestnictwa w szkoleniu dla każdego uczestnika. (Faktury „zw” dla sektora finansów publicznych po przesłaniu oświadczenia o zwolnieniu z VAT

Zaufali nam :

Cel szkolenia:

  • Celem szkolenia jest przedstawienie uregulowań podatkowych obowiązujących w 2019 r. po zmianach
  • Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy w oparciu o określone stany faktyczne oraz optymalizację podatkową w tym zakresie.
  • Szkolenie zapewnia także zapoznanie się ze zmianami prawnymi oraz z aktualnym orzecznictwem i interpretacjami

 

Korzyści dla uczestników:

  • Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie aktualnych przepisów podatkowych, najnowszego orzecznictwa oraz wyjaśnień MF.
  • Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów pojawiających się w na gruncie podatku dochodowego CIT i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem – rozwiązanie problemu.
  • Szkolenie zapewnia niezbędną wiedzę praktyczną konieczną do prawidłowego rozliczania zobowiązań podatkowych oraz przedstawia możliwą optymalizację podatkową.

Profil uczestnika:

  • Główni Księgowi, pracownicy księgowości dokonujący księgowań i rozliczeń podatkowych;
  • Pracownicy Działów odpowiedzialnych za prawidłowe rozliczanie zobowiązań podatkowych na gruncie Ustawy o CIT lub podatku PIT;
  • Podmioty rozliczające nierezydentów oraz pracowników wyjeżdżających za granicę;
  • Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe rozliczanie zobowiązań podatkowych.

 

Program szkolenia

  1. Zmiany od 2019 r.
  1. Certyfikat rezydencji – oryginał czy kopia po zmianach od 2019 r.:
    • Przypadki gdy dopuszczona jest kopia certyfikatu rezydencji;
    • Kwota limitu 10 tys wyliczana rocznie;
    • Nie wszystkie usługi objęte możliwością stosowania kopii
    • Wyroki sądu i wyjaśnienia MF a zmiana przepisów;
    • certyfikat rezydencji przesłany mailowo;
    • konieczność tłumaczenia certyfikatu rezydencji;
    • otrzymanie certyfikatu rezydencji po dokonaniu zapłaty należności czy przed?
  1. Zmiany w rozliczaniu podatku u źródła od 2019 r. – przy płatnościach powyżej 2 mln zł do jednego nierezydenta:
    • Zmiana zasad poboru podatku u źródła po przekroczeniu 2 mln zł. do jednego nierezydenta;
    • Zasady obliczania limitu;
    • Pobór podatku według stawki krajowej (20%) i wystąpienie o zwrot nadpłaty – zasady postępowania;
    • Podmiotu uprawnione do złożenia wniosku – kiedy płatnik a kiedy podatnik;
    • Dokumenty podłączane pod wniosek o zwrot nadpłaty;
    • Oświadczenie całego Zarządu jako alternatywa dla pobierania podatku u źródła – zasady

 

  1. Wniosek o wydanie opinii zabezpieczającej przy płatnościach powyżej 2 mln zł.:
    • Zasady występowania z wnioskiem;
    • Odpłatność za wniosek;
    • Dokumenty podłączane pod wniosek;
    • Termin na wydanie wniosku;
    • Okres obowiązywania wniosku.

 

II. Zasady rozliczenia podatku u źródła za 2018 r.

  1. Aktualne problemy dotyczące rozliczania podatku u źródła:
    • Szkolenie czy jest usługą doradczą?
    • Odsetki a podatek u źródła: odsetki od pożyczki a odsetki za opóźnienie w zapłacie;
    • Korzystanie z programu komputerowego – najnowsze orzecznictwo;
    • Domena, serwer czy podlegają pod opodatkowanie podatkiem u źródła?
    • Najem urządzeń i samochodów od podmiotu zagranicznego – zasady rozliczeń;
    • Zakupy przez internet – co kupujemy (usługę czy towar?)? Czy zapłata podlega „podatkowi u źródła”;
    • Zapłata kwoty brutto nierezydentowi a rozliczenie podatku u źródła;
    • Pojęcie należności licencyjnej – problemy praktyczne;
    • Zasady pobierania i odprowadzania podatku u źródła.
  1. Opodatkowania odsetek i wynagrodzeń z umów ubezpieczeń na życie wypłacanych na rzecz osób fizycznych:
    • Pojęcie podmiotu wypłacającego (każdy podmiot gospodarczy), faktycznego i pośredniego odbiorcy odsetek – kogo dotyczą nowe zasady?
    • Pojęcie odsetek i umów ubezpieczeniowych;
    • Zasady pobierania podatku u źródła;
    • Nowe obowiązki ciążące na podmiocie wypłacającym należności, w tym w zakresie ustalania danych osoby otrzymującej świadczenia jako faktycznego odbiorcy tych należności
    • Nowa informacja o wypłacie należności;
    • Przepisy przejściowe dotyczące rozliczania należności z tytułu odsetek i umów ubezpieczeniowych.
  1. Formularze i zeznania związane z rozliczaniem wypłat na rzecz nierezydentów obowiązujące do rozliczeń za 2018 r.:
    • IFT – 1 oraz IFT – 2 – dla kogo, w jakich terminach?
    • Druk IFT – 3 w specyficznych przypadkach;
    • Zeznania związane z rozliczaniem nierezydentów: PIT – 8R oraz CIT – 10;
    • Druki dotyczące dywidend: CIT – 7, CIT- 11;
    • Druki wynikające z Ordynacji podatkowej: ORD- U i ORD – W.
    • Błędy w formularzach i zasady ich korekt.

 

III. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania i uregulowania krajowe

  

  1. Opodatkowanie odsetek i należności licencyjnych:
    • zryczałtowane opodatkowanie odsetek i należności licencyjnych w świetle prawa krajowego,
    • opodatkowanie odsetek i należności licencyjnych z uwzględnieniem umów o unikaniu podwójnego;
    • problemy praktyczne związane z określeniem pojęcia licencji
    • najem jako licencja na gruncie UPO.
  2. Opodatkowanie dywidend:
    • zryczałtowane opodatkowanie dywidend w świetle prawa krajowego;
    • zwolnienie dywidendy – kiedy i kto ma prawo?
    • opodatkowanie dywidend z uwzględnieniem postanowień o unikaniu podwójnego opodatkowania;
    • wpływ dyrektywy o spółkach – matkach i spółkach – córkach na opodatkowanie dywidend.
  3. Opodatkowanie podmiotów powiązanych:
    • pojęcie podmiotów powiązanych;
    • przyczyny szczególnych regulacji podatkowych dotyczących podmiotów powiązanych;
    • zasada arm’s lenght i jej odzwierciedlenie w prawie polskim;
    • metody ustalania cen transakcyjnych;
    • obowiązki w zakresie dokumentacji ciążące na podatnikach dokonujących transakcji z podmiotami powiązanymi;
    • zasady dokonywania korekt zobowiązań podatkowych;
    • szkodliwa konkurencja podatkowa – „raje podatkowe”.
  4. Metody unikania podwójnego opodatkowania w prawie krajowym oraz umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania:
    • metoda zwolnienia – zasady stosowania;
    • metoda odliczenia oraz jej rodzaje;
    • przykłady poszczególnych metod występujące w zawartych umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania.
  5. Opodatkowanie zysków zakładów- działalność prowadzona przez nierezydenta na terytorium RP:
    • pojęcie zakładu;
    • ustalanie zysków zakładu.

 

IV. Dyskusja z uczestnikami

 

Wyślij formularz zgłoszeniowy lub zadzwoń 502 486 968

Aby dokonać zgłoszenia na szkolenie prosimy o wypełnienie poniższych pól
















Zwolnienie z VAT

Wyrażam zgodę na wysyłanie przypomnienia o szkoleniu przez SMS

akceptuję regulamin szkoleń (zobacz regulamin szkoleń)

Aby przesłać dane z powyższego formularza naciśnij przycisk „Wyślij” – w ciągu 48 godzin otrzymasz na maila zgłaszającego potwierdzenie przyjęcia zgłoszenia

Aby wpisane powyżej dane wygenerować w postaci karty zgłoszeniowej do wydrukowania naciśnij przycisk „Generuj pdf”

Copyright © 2019r by Total Expert
Projekt i wykonanie Charasim.com - Extraseo.pl