Szkolenie : Podatek CIT w 2025 roku
Cena szkolenia obejmuje: dostęp do szkolenia online, autorskie materiały szkoleniowe, certyfikat uczestnictwa w szkoleniu dla każdego uczestnika. (Faktury „zw” dla sektora finansów publicznych po przesłaniu oświadczenia o zwolnieniu z VAT). Płatność do 14 dni po szkoleniu.
Zaufali nam :
Rozliczenie podatku dochodowego od osób prawnych podlega ogromnej zmianie w zakresie wykazywania w JPK CIT wszelkich zapisów księgowych i podatkowych podatnika już od 2025 roku dla największych przedsiębiorców. Podczas szkolenia będziemy omawiać rozliczenie przychodów i kosztów z punktu widzenia właściwego ich zaprezentowania w JPK CIT. Oprócz kompleksowego omówienia zmian, uczestnicy poznają zagadnienia kluczowe dla prawidłowego rozliczenia CIT.
Program szkolenia
- Rozliczenie przychodów podatkowych z podziałem na źródła przychodów wykazywane w zeznaniu rocznym, znakowanie kont do JPK CIT:
- przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej i kasowej– problematyczne aspekty określenia daty wykonania usługi, wydania rzeczy i zbycia prawa majątkowego,
- przychody uwzględniane z zyskach kapitałowych oraz przychody z innych źródeł – problemy z walutami wirtualnymi,
- zaliczki, przedpłaty, kwoty otrzymane z góry a przychód,
- przychody rozliczane w okresach rozliczeniowych na przełomie lat podatkowych,
- przychody w naturze oraz z tytułu nieodpłatnego i częściowo nieodpłatnego świadczenia (m.in. nieodpłatne poręczenia, członkowie zarządu bez wynagrodzenia),
- rozliczenie faktur korygujących, w tym bonusów i rabatów oraz innych zdarzeń na przełomie lat podatkowych,
- ujęcie refaktur na przełomie lat podatkowych,
- podatkowe różnice kursowe.
- Koszty uzyskania przychodów i ich wykazywanie w zeznaniu rocznym, znakowanie kont do JPK CIT:
- rozpoznanie i dokumentowanie poniesionych wydatków,
- rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych – poziomy istotności,
- wskazanie na koszty bezpośrednie i koszty pośrednie,
- wynagrodzenia etat i cywilnoprawne oraz składki ZUS w kosztach podatkowych,
- ograniczenia w kwalifikacji przy finansowaniu dłużnym i rajach podatkowych,
- amortyzacja niepodatkowa i jej wpływ na JPK ŚT.
- Wybrane obowiązki dokumentacyjne:
- obowiązki dokumentacyjne dotyczące cen transakcyjnych,
- podatek od nieruchomości komercyjnych,
- ulga na złe długi w rozliczeniu rocznym,
- deklaracja roczna w CIT estońskim,
- oświadczenia spółek nieruchomościowych,
- zgłaszanie schematów podatkowych w podatku CIT,
- oświadczenia przy stosowaniu zwolnień w podatku u źródła,
- weryfikacja rozliczeń podatku minimalnego.
- Rozliczenie ulg podatkowych – najnowsze interpretacje i sposób ujęcia w JPK CIT:
- ulga na żołnierzy,
- ulga na prototyp,
- ulga na ekspansję,
- ulga sponsoringowa- dla podatników wspierających działalność sportową, kulturalną oraz szkolnictwo wyższe i naukę,
- ulga na robotyzację.
Informacje organizacyjne:
- szkolenie będzie zorganizowane jako webinarium w formule online na platformie ClickMeeting. Aby wziąć udział w szkoleniu wystarczy korzystać z komputera (smartfona) z dostępem do internetu oraz z aktualną przeglądarką internetową;
- dzień przed szkoleniem otrzymają Państwo od nas emaila wysłanego z platformy ClickMeeting z niezbędnymi informacjami do zalogowania się na platformę szkoleniową oraz linkami do materiałów szkoleniowych;
- w trakcie szkolenia można na czacie zadawać pytania prowadzącemu, obsługa jest łatwa (intuicyjna).