Szkolenie : NOWELIZACJA USTAW CIT, PIT, VAT od 2025r.

1. Wyliczanie podatku minimalnego- NOWY podatek za 2024 r.:
   • Podmioty zobowiązane;
   • Wyłączenia podmiotowe z obowiązku;
   • Wskaźnik uzależniony od stosunku dochodu do przychodu;
   • Zasady wyliczania dochodu na potrzeby podatku minimalnego, w tym doliczanie wynagrodzeń, amortyzacja itp. do dochodu;
   • Obliczanie wskaźnika za 3 ostatnie lata w celu zweryfikowania obowiązku wyliczenia podatku minimalnego;
   • Wysokość podatku minimalnego i zasady jego wyliczeń;
   • Przykłady praktyczne stosowania obliczeń podatku minimalnego;
   • NOWY druk CIT-M – wyliczenie i wykazanie podatku minimalnego.
2. Obowiązek wysyłania ksiąg do US w formacie XML:
   • Wysyłanie ksiąg do US;
   • Zasady księgowań a problemy z generowaniem plików;
   • Wysyłanie dokumentów związanych z księgowaniem: dokumenty magazynowe, PK, itp. – czy obowiązkowe?
   • Wysyłanie ewidencji ŚT i WNiP;
   • Zasady amortyzacji bilansowej i podatkowej a wysyłanie danych;
   • Przejście z wyniku finansowego na wynik podatkowy – czy trzeba wysyłać?
   • Schematy JPK;
   • Okres, za których wysyłane są dokumenty;
   • Problemy z wdrożeniem systemów.
3. Zmiany dotyczące faktur. Faktura ustrukturyzowana oraz Krajowy System e-faktur – etap wdrażania:
   • NOWY identyfikator indywidulany na fakturze w przypadku podmiotów zwolnionych podmiotowo z VAT na podstawie nowego art. 113a ustawy o VAT;
   • Kod EX na fakturze – kiedy stosowany?
   • Pojęcie faktury ustrukturyzowanej;
   • Powiadamianie o wystawionej fakturze ustrukturyzowanej – w jaki sposób?
   • Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej – sposoby i moment;
   • Akceptacja odbiorcy jako obowiązkowy element stosowania faktur ustrukturyzowanych;
   • Informacja o stosowaniu faktur ustrukturyzowanych – forma, termin, zakres podmiotowy;
   • Dobrowolne elementy faktury a struktura XML;
   • Przepisy przejściowe wdrażające zmiany: data wystawienia faktury a data obowiązku podatkowego;
   • Zasady utworzenia Krajowego Systemu e-faktur;
   • Uwierzytelnianie faktur wysyłanych do Systemu: formy i termin;
   • Przepisy przejściowe wdrażania Systemu: dobrowolność a obowiązek – obowiązek od kwietnia 2026 r.;
   • Likwidacja słowa „Duplikat” jako jej obowiązkowego elementu – skutki praktyczne;
   • Aktualne problemy związane z wystawianiem faktury: korekty faktur, duplikaty, faktury zagraniczne.
4. Zmiany podatku VAT od 2025 r.
   • Miejsce świadczenia usług przy imprezach on-line;
   • Odliczenia podatku VAT przy usługach;
   • Zasady zgłoszeń rejestracyjnych – zmiany procedury;
   • Indywidualny numer identyfikacyjny na fakturze – kiedy?
   • Zmiany w zasadach zwolnienia podmiotowego;
   • NOWE zasady zwolnień podmiotowych podatników mających siedzibę w innym państwie członkowskim;
   • Nadawanie kodów PL i EX – w jakich przypadkach.
5. Nowe Rozporządzenia dotyczące VAT obowiązujące od 2025:
   • Rozporządzenie o stawkach obniżonych VAT;
   • Rozporządzenie o zwolnieniach z obowiązku posiadania kas fiskalnych;
   • NOWE podmioty zobowiązane do fiskalizacji: sprzedające towary przy użyciu urządzeń służących do automatycznej sprzedaży oraz urządzeń wydających bilety, świadczące usługi parkingowe;
   • Zasady rozliczeń dowodów za towary i parkingi po stronie kupujących po zmianach.
6. Podatnicy podatku PIT rozliczający się metodą kasową
   • Podmioty uprawnione do stosowania metody: rozpoczynający działalność gospodarczą oraz osiągający przychody poniżej 250 000 euro;
   • Wzór oświadczenia o wyborze rozliczeń metodą kasową;
   • Termin na zgłoszenie rozliczeń metodą kasową;
   • Wyłączenia określonych transakcji z rozliczeń metodą kasową – obowiązek rozliczania transakcji memoriałem;
   • Data powstania przychodu;
   • Koszty uzyskania przychodu rozliczane metodą kasową a rozliczane metodą memoriałową;
   • Nowa ewidencji dotycząca rozliczeń;
   • Przejście z rozliczeń memoriałowych na metodę kasową;
   • Wpływ rozliczeń podatników metodą kasową u ich kontrahentów;
   • Metoda kasowa a ulga na złe długi oraz zaliczanie przychodów do kosztów uzyskania przychodów jako nieściągalne – zbieg przepisów.

Informacje organizacyjne:

• szkolenie będzie zorganizowane jako webinarium w formule online na platformie ClickMeeting. Aby wziąć udział w szkoleniu wystarczy korzystać z komputera (smartfona) z dostępem do internetu oraz z aktualną przeglądarką internetową;
• dzień przed szkoleniem otrzymają Państwo od nas emaila wysłanego z platformy ClickMeeting z niezbędnymi informacjami do zalogowania się na platformę szkoleniową oraz linkami do materiałów szkoleniowych;
• w trakcie szkolenia można na czacie zadawać pytania prowadzącemu, obsługa jest łatwa (intuicyjna).